本站原创摘 要 ：世界一体化的进程给商业银行的抗风险能力提出了更高的要求,经济资本管理的应用,提升了银行的风险管理水平.但是经济资本管理在我国的发展比较晚,因此也存在着一些问题需要解决,以使商业银行能更好的利用经济资本管理体系取得竞争的优势.
关 键 词 ：经济资本管理；商业银行；风险管理
一、 引言
随着世界一体化进程的发展,各个国家的联系愈来愈紧密,迎来机遇的同时也面临着激烈的竞争和挑战.2007年美国次贷危机的发生,使美国的金融业发生了一些列的连坏影响,不仅如此,美国的金融危机很快就发展到世界各个国家,次贷危机的重创不容小觑,更是引起人们对风险管理的关注和思考.
商业银行管理的重点就是实施风险管理,根据银行自身的资本基础、条件和实力,明确银行的抵御风险的能力,评估银行的风险水平,当发生风险迹象时,通过调节控制银行的风险水平,摆脱风险威胁的困扰,使银行进入安全状态.在商业银行的风险管理中,经济资本是一种比较常用的风险管理方法,是以资本的约束为核心的控制经济资本合理增长的管理.巴塞尔协议的不断完善也促使商业银行真实的反应经营中的面临的风险,并且更加重视经济资本管理体系的地位.因此,随着商业银行的不断发展,业务的不断扩充,承担的风险也越来越大,越来越多,越来越复杂,这就对银行的抗风险能力有了更高的要求.经济资本管理的营运而生,带来了先进的风险管理理论和技术,符合了商业银行发展的需求,满足了商业银行风险管理的要求.
二、 经济资本管理分析
2.1经济资本
银行资本是一家银行发展所必须拥有的金额,是商业银行存在发展的条件和基础,是对存款者资本的保证和保护.银行资本可以分为账面资本、监管资本和经济资本.其中账面资本是银行财务表中的所有者的权益,监管资本是监管当局要求银行所必须持有的最低资本量,包括核心资本和附属资本两种.经济资本则是经过商业银行的管理层内部评估得出的,是在一定的置信水平下,商业银行用来抵御风险的资本,也可以称为风险资本.经济资本不是一个真实的资本,是虚拟的,是一个量化而来的概念,是一个经过科学合理的计算得出来的数值概念,而且经济资本反映风险的真实程度比账面资本和监管资本都大,能给商业银行的配置风险资本提供有效的支持和参考.
2.2 经济资本管理
经济资本管理是在确定经济资本的计算方式和范围的条件下,通过资本来约束风险的增长变化,把经济资本控制在一个合理的范围内,从而获得相应的收益,促使发展、效益和抗风险能力协调统一,共同和谐发展.经济资本的计算就是对风险的计算,按照巴塞尔协议可以把商业银行的风险分为信用风险、市场风险和操作风险三种,信用风险是商业银行最主要的风险,是由债权人的变化所引起的风险；市场风险是由金融市场的变化所导致的风险；操作风险则是银行内部工作人员的问题或者系统的问题等所产生的风险.而信用风险可以由银行进行内部评定计量,市场风险可以通过内部模型法来计量,操作风险则可以采用标准法或者比较先进的高级计量法来计量.商业银行的经济资本计量是对风险的非预期损失的计量,那么经济资本的计量就是建立在对信用风险的非预期损失、市场风险的非预期损失和操作风险的非预期损失的量化之上的.
三、 经济资本管理在商业银行风险管理中的作用分析
目前,经济快速多样的发展,使商业银行面临更大的风险挑战,随着经济资本管理的引入,给银行的发展带来一股清流,发挥了不可替代的重要作用.
第一、明确了银行的战略目标.由于量化了风险,银行可以根据量化的结果来比较分析银行的风险承受能力,确定银行的发展战略,实现既定的目标,取得竞争中的有利地位.当商业银行的经济资本大于等于它的监管资本时,就表明银行有比较大的承受风险的能力,这时候就可以扩大资本的实际量,但是反之,如果经济资本小于它的监管资本时,说明银行具有一定的风险,就需要调节资本的量,降低风险的威胁,保证银行可以安全的实施战略计划.第二、促进了银行的风险管理.由于商业银行的核心是风险管理,风险管理的成功与否对银行的发展起着关键性的作用.因此,引入经济资本管理,经过对不同风险的量化计算、分预期损失的预测分析,能比较真实的反映银行的风险情况.经过不同部门相关人员的参考,发现风险管理中存在的问题,提出建设性的意见措施,可以全面提高银行的整体风险意识和抵抗风险的能力.第三、完善了银行的管理系统.经济资本管理作为一种先进的风险管理方法,不仅仅是对银行经济资本的配置管理,同时也渗透到了银行的风险计量、业绩考核、业务发展等环节中.而银行的风险不是孤立存在不同的部门中,而是不在同层次、不同部门、不同环节之间都存在着联系,彼此间相互影响.因此,经济资本管理可以全面的解读不同环节中的风险,通过量化研究,从而使不同部门或者环节的风险可以有一定程度上的减少,避免风险的过大发展,增加银行的效益,也完善了银行的管理系统.
四、 经济资本管理在商业银行风险管理中应用的问题策略分析
近几年来,我们国家的很多商业银行都建立了自身的经济资本管理体系,得到了大力的发展,但是由于在我国的起步比较晚,还存在着一系列的问题有待解决.
首先,深入理解经济资本理论,建立银行风险管理意识.次贷危机是一把双刃剑,一方面给全球造成了极大的负面影响,延缓了经济的发展,同时,它又给人们一个大的教训,加强了人们的风险管理意识,避免以后损失更大的风险威胁.因此,商业银行更是要认真学习风险管理知识,深刻理解经济资本理论,理论和实践很好的结合起来,合理配置资源的同时,提高银行的风险管理水平.
其次,不断完善经济资本体系,提高银行风险管理水平.银行对不同风险的量化考量,需要充足的数据资料和信息,因此,面临复杂多变的风险市场,银行有必要逐渐积累不同风险的数据信息,给经济资本管理提供有效的数据支撑.这就需要银行不断提高自身的知识技术水平,整理出准确全面的数据资料,建立完善的经济资本管理体系,提高银行的资本配置能力,提升银行的风险管理水平.
最后,积极推进考核奖励机制,激发银行风险管理动机.面对枯燥繁重的工作压力,员工难免会有懈怠情绪,这就需要银行通过合理的绩效考核明确银行管理和员工的问题,建立科学的激励体制.根据员工的需求和企业发展的需要,合理利用经济资本管理,激发员工的工作热情,调动员工的工作积极性,使不同部门根据业务的需要可以提高风险意识,提升风险管理能力.（作者单位：中国农业银行徐州分行）