EPC项目中承包商的风险管理

摘 要：EPC模式就是工程总承包,从工程开始一直到设计、采购、施工、竣工全过程对影响工程的造价、进度、质量的风险实施全面控制.EPC模式下,承包商工作范围比较大,因而面临的风险也随之剧增.因此能充分了解分析EPC模式中多样的风险因素及其特点,采取有效的防范措施,达到风险管理目的,己经是承包商必然面对且一定要完成的难题.本文从承包商的角度对EPC总承包项目的风险进行了分析、归纳和总结,得出了EPC总承包中各个阶段的常见风险因素,提出了有针对性的应对方法.

关 键 词：EPC；承包商；风险管理

1．EPC总承包模式

在工程建设领域有很多种承包模式,不同的模式就会涉及不同的工作内容,而不同内容就会带来不同的项目风险.本文主要阐述EPC模式的是银皮书《设计采购施工(EPC)/交钥匙工程合同条件》[1].EPC模式的工程总承包的工作范围宜界定为:承包方受业主委托,按合同约定对项目的诸阶段―计划、设计、施工、运转之全过程或至少包括施工的若干阶段的承包.除此之外的其他承包可称为阶段或分项承包.

2．EPC总承包项目的风险综述

2.1EPC模式的风险特点

(一)风险因素较多

EPC模式比其它承包模式风险因素多,主要原因是承包商的工作范围如上所述,比其它承包模式扩大了很多.范围扩大就是工作内容和工作量的大幅度增加,EPC总承包合同的合同条款是风险增多的另一个主要原因,风险的分担发生了变化.在EPC合同的规定中,除政治风险、社会风险和不可抗力的直接损失仍由业主承担外,承包商承担的风险范围明显扩大,得到补偿的机会却大大减少.EPC总承包商承担的主要风险总结如下[2]：

(1)承包商承担了全部“设计风险”和“外部自然力的风险”.

例如,第17.3款【业主的风险】中这样划分业主和承包商间的风险分担情况,业主的风险有:

1)战争、敌对行动(不论宣战与否)、入侵、外敌行动,

2)工程所在国内的叛乱、恐怖活动、革命、、军事政变或篡夺政权、内战,

3)承包商人员、及承包商和分包商的其他雇员以外的人员在工程所在国内的骚动、喧闹或混乱,

4)工程所在国的军火、爆炸性物质、离子辐射或放射性污染,由于承包商使用此类军火、爆炸性物质、辐射或放射性活动的情况除外,

5)以音速或超音速飞行或其它飞行装置产生的压力波.

对比新红皮书和新黄皮书中的条款,业主的风险删去了以下三项:

6)雇主使用或占用永久工程的任何部分,合同中另有规定的除外,

7)因工程任何部分设计不当而造成的,而此类设计是由雇主的人员提供的,或由雇主所负责的其他人员提供的,

8)一个有经验的承包商不可预见且无法合理防范的自然力的作用.

从上面的对比来看,业主的风险明显减少,包括发生最频繁的“设计风险”和“外部自然力”两项.这两项风险自然转嫁到了总承包商身上.

(2)承包商承担了“经济风险”

EPC合同条件的一般规定中删去了因为物价上涨或汇率波动调整合同的规定.

(3)承包商承担了所有“不可预见的困难”发生时的风险

EPC合同条件第4.12款【不可预见的困难】中规定:“(a)承包商被认为己取得了可能对投标文件或工程产生影响或作用的有关风险、意外事故及其它情况的全部必要的资料,(b)在签订合同时,承包商应己经预见到了为圆满完成工程今后发生的一切困难和费用,(c)不能因任何没有预见的困难和费用而进行合同的调整.”

(二)风险损失大

EPC模式一般都适用于投资大以及系统复杂的项目,这种项目的业主宁愿付出比其它形式高的多.

2.2EPC模式的风险的分类

EPC项目普遍投资大、工期长,所以对其中的风险进行分类不仅必要而且有助于人们进一步了解风险管理风险.结合EPC模式的特点较有针对性的分类方法有以下几种:

(一)按风险形成的原因分类

按照形成原因的不同,风险可分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险、技术风脸.

(二)按照项目进展阶段划分

按照EPC模式的项目进展阶段划分为决策风险、投标风险、设计风险、采购风险、施工风险、试运行风险.承包商承担的EPC项目,按照其实际工作的组织安排,可以将以上划分归类为可研阶段风险、设计阶段风险、项目实际实施阶段风险.

3．EPC项目中承包商的风险管理

3.1EPC项目的风险识别

项目的风险识别是风险管理的开始,是对项目建设面临的尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地进行识别和归类,并分析产生风险事故的原因.识别风险主要包括感知风险和分析风险两方面内容.

(一)项目风险识别的依据

项目风险识别的主要依据包括:(l)历史资料(2)项目规划(3)项目常见风险种类:风险种类指那些可能对项目产生负面影响的风险源.一般的风险类型有市场风险、质量风险、技术风险和法律法规变更等.(4)制约因素与假设条件.

(二)项目风险识别过程

风险识别过程描述是发现风险、确认风险的主要活动和方法.项目风险识别过程活动的主要目的是将项目的不确定性转变为明确的风险描述.

(三)项目风险识别的方法

在项目风险识别过程中一般要借助于一些技术和工具,在具体应用工程中要结合项目的具体情况,组合起来应用这些工具.建设工程风险识别的方法有:专家调查法、财务报表法、经验数据法和风险调查法.

3.2EPC项目的风险评估

风险识别只能了解和辨识风险,要把握风险的准确情况,还必须对其发生的可能性及其严重性进行分析和评估.EPC项目风险评估就是对总承包工程可能出现的风险因素、风险出现的概率及其所造成的损失进行分析和预测,找出各风险所在和主要风险点,使总承包商了解工程实施中的风险及可能的损失大小,为最终实施风险管理创造条件.

3.3EPC项目的风险处理

风险的处理是针对风险识别和评估的结果,为了增加实现工程管理目标的机会、降低风险对项目成功的威胁,而制定风险应对策略和技术手段的过程.常用的风险处理技术如下[3]：

(1)风险回避.险回避是指放弃某项活动以达到回避因从事该项活动可能导致风险损失的行为.它是处理风险的一种消极方法.

(2)风险缓解.风险缓解是指通过降低损失频率或者减少损失程度来控制风险的风险处理方法.

(3)风险隔离.将财产或业务的风险转移给他人.

(4)风险自留.风险自留是由面临风险的经济单位自己承担风险事故所致损失的一种风险管理方法,即对风险的自我承担.

(5)风险转移.风险转移是一些企业为避免承担风险损失而有意识地将风险损失或与风险损失有关的财务后果转移给另一单位或个人承担的一种风险管理方式.（作者单位：三峡大学水利与环境学院）

［2］于海丰.EPC总承包项目风险管理研究〔D〕:〔硕士学位论文〕.南京:东南大学,

2006

［3］成虎.工程项目管理「M」.北京:中国建筑工业出版社,2001