本站原创【摘 要】良好的资金管理是集团公司生存和发展的基础.随着经济全球化的发展,企业集团资金呈现出集中管理的趋势.财务公司作为资金集中管理的一种全新模式,逐渐成为中国非银行金融机构体系中不可忽视的一支力量.但企业集团财务公司在资金管理方面仍然存在许多问题.本文在提出问题的基础上结合A通讯设备集团资金管理模式提出相应的解决对策.
【关 键 词】集团财务公司；资金管理
资金如同企业的血液,就集团公司而言,资金作为连接母子公司经济活动的桥梁,其状况代表着企业资源的配置状况,是对各方面经济活动的财务反映.集团之所以建立财务公司,就是要利用财务公司的信贷功能和专业优势,推动企业管理好资金,加快周转,充分发挥资金效益.但是,集团财务公司的资金管理存在许多问题,决定了我们要重新审视我国企业集团财务公司的问题.
国际上大型企业集团普遍采用资金集中管理的模式,也称为司库制度,是指将整个集团的资金集中到一起,统一调度、管理和运营.主要包括：资金集中、融资管理、投资管理等.其中资金集中是基础,其他各方面运作均建立在此基础之上.通过资金集中管理,可以在企业集团内实现增收节支,降低资金使用成本,控制资金风险.
一、集团财务公司加强资金集中管理的现状和问题
我国的财务公司是以大型企业集团出资设立,管理上服务于企业集团,业务上接受银监会的监督,是独立核算、自负盈亏、依法纳税的企业法人.财务公司作为集团成员和金融机构的双重身份使其在资金集中管理方面具有一定的优越性.它可以集合成员单位资金,加快资金结算速度,从而从整体上降低集团公司的财务费用；同时以子公司身份围绕集团服务,专业管理信贷资产,降低市场风险.
集团财务公司资金管理主要存在以下问题：资金管理意识淡薄,资金集中管理中“小集团”利益阻力大；财务公司定位不准,没有将其提高到作为产业金融机构支持特定产业发展的高度,只是将其简单的当作企业集团发展的一个内部资金运作机构；信息化建设滞后,数据的可靠性和及时性难以保障；融资渠道单一,业务的创新及拓展能力不足.
二、A通讯设备集团资金管理艺术的启示
A通讯设备集团资金管理的目标是以最小成本保证集团企业资金的灵活性和效率最大化,并规避风险,实现企业利益最大化.因此,在具体实施集团资金管理方面,A通讯设备集团成立了负责全球的资金管理的财务公司,在重要国家和地区都派有管理人员协助当地进行资金管理,同时与财务中心总部进行沟通与协作,通过这种模式,将A通讯设备集团在全球的几十家公司构成了资金统一管理的架构和体系.
A通讯设备财务中心的使命是确保用最小的财务成本来保证在任何时间的资金流动性,识别和评估财务风险并与业务部门密切配合来转移风险.其具体工作职责如下：融资与资金流动性管理.A通讯设备的每一个子公司都要以周为单位预测未来资金流情况.A通讯设备财务中心为子公司提供低成本的融资,同时,也为有富余资金的子公司委托贷款给其他公司,并担保风险.如下属业务单位甲急需资金,可向财务中心申请低于银行利息的贷款,使用后归还.而这笔资金来自于有资金富余的下属业务单位乙,这样乙就获得了高于银行存款利息的收入.通常情况下,企业很难在银行获得如此快速的融资并且付出如此低廉的利息,而考虑到的流动性问题和风险问题也很难决定进行对外短期投资；结算管理.A通讯设备集团全球使用A通讯设备银行清算系统BankLink（NBL）和本地集中清账系统Netting（CDN）.在使用本地清算系统前,其大陆的各个子公司之间的结算关系十分复杂,实施清算系统之后,变得简洁精练,以前各企业间需要动用大笔资金的动作省略了,统一在每月的一天清账,需付款的企业按照计算结果准备资金,收款企业等待资金到账即可.
A通讯设备集团通过其高效的财务中心和强有力的系统支持为公司的顺利发展奠定了坚实的基础.且简便的手续和快捷的资金管理系统保证了整个集团内部稳定迅捷的流.
三、加强集团企业财务公司资金集中管理的措施建议
面对集团企业财务公司资金管理存在的问题,集团实现资金集中管理有利于提高资金使用质量,盘活集团内部资金,在借鉴A通讯设备集团资金集中管理模式的基础上,提出以下措施：
（一）树立资金统一管理的观念.根据集团发展的需要集中统一配置和管理资金的流量、存量和增量,调剂资金余缺并合理引导资金的流向、流速和流量.保证企业长期有效的支付能力和偿债能力.
（二）将财务公司定位于支持特定产业发展的专业化金融机构.在管理体制等方面给予财务公司配合与支持,真正把财务公司作为企业集团的资金管理中心、投资管理中心、融资管理中心.
（三）完善信息与网络系统.实现财务信息与业务流程一体化,进而逐步引进、消化、开发使用国际先进的ERP（财务公司资源计划）系统软件,逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享,保障预算、结算、监控等财务管理工作高效化.
企业集团资金集中管理是整合内部资源的重要手段,也是强化财务控制的重要举措.财务公司是为加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率成立的,是为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构,是企业集团实行资金集中管理的理想平台.我们相信,随着我国金融体制改革的深入,财务公司的地位不断提升,加强资金的集中管理会成为企业集团财务公司发展的核心任务.