本站原创摘 要 ：为认真贯彻落实党、国务院的部署和要求,维护党风建设、创造良好社会风气,切实做好防治“小金库”长效机制建设工作,从根源铲除“小金库”赖以生存的土壤,遏制并取缔“小金库”是铁路企业一项复杂、长期的治理工作.
关 键 词 ：“小金库”；铁路企业；风险防控
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）02-0-01
“小金库”问题扰乱了正常的经济秩序,造成了国家和企业经济利益的流失,诱发了各种腐败现象,败坏了党风和社会风气.通过查找“小金库”问题根源,联系实际、积极探索,企业构建了切合实际、内容充实、程序严密、措施完善、操作有效的防治体系,防治“小金库”长效机制建设着重加强以下各方面工作.
一、提高认识,加强领导,做好宣传教育工作
企业要求各部门、单位把思想认识提高到党的部署和要求上来,站在讲政治、讲纪律的高度上,坚持“依法依纪、宽严相济”的原则,通过舆论宣传,加强对各级领导及职工的思想教育,提高法制观念,消除“小金库”的思想根源,高效有序地开展防治“小金库”专项治理工作.
一是统一思想认识.治理“小金库”是党、国务院的统一部署,是深入贯彻落实科学发展观的具体实践,是深化收入分配制度、建立健全惩治和预防腐败体系、推进建设的重大举措,企业各级领导及职工统一思想认识,提高法制观念,从源头上铲除“小金库”赖以生存的土壤.
二是加强组织领导.按照逐级管理,层层把关的原则,成立“小金库”专项治理领导小组及日常工作机构,充分发扬铁路企业“半军事化”的优良传统,从制度建设、预算管理、资金管理、财经纪律等各个方面严格把关,确保企业防治“小金库”工作有序推进、扎实开展.
三是严肃工作纪律.严肃纪律是做好“小金库”治理工作的重要保障.明确“小金库”治理工作各项纪律,严格落实治理“小金库”连带责任追究和处理处罚落实跟踪制、“小金库”查处督办制度、执行保密制度与奖励制度等.
四是做好宣传教育.充分做好宣传发动工作,切实落实制度,公布、电子信箱,拓宽群众渠道,充分发挥群众监督作用.
二、完善制度建设,建立“小金库”风险防控措施
一是加强财务制度建设.按照铁路经营形势变化,及时修订各项财务管理办法,建立健全各项财务管理制度,不断完善各项内控措施,用制度规范行为,堵塞管理漏洞,从源头上杜绝“小金库”的发生.
二是强化财务会计基础工作,规范企业财务行为,不断提高会计信息质量.开展财务会计基础规范化考评验收工作,将违反国家法律法规和铁路有关规定,侵占、截留国家和单位收入及通过各种途径,未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理,设立“小金库”的行为作为检查项目,通过开展会计基础规范达标工作,不断提高企业整体财务管理水平,有效预防“小金库”的发生.
三是建立以“岗位为契入点,业务流程（物资采购与付款、资产管理、大修管理、更新改造、收入、成本费用、职工薪酬、基本建设等流程）为主线、管理制度为层面”的“小金库”风险防控措施.对企业各项业务按岗位、性质、层面等分类进行全面梳理,对业务流程中的关键环节、关键岗位进行详细识别,逐一排查业务和管理过程中可能存在的“小金库”风险点,并建立相应的防控措施.同时将“小金库”风险分为I级（严重）,II级（较大）,III级（一般）各等级,在流程图中分别以红色、橙色和进行预警,在对应的风险防控措施中,分别标注风险涉及部门与人员、风险点、防控措施和监管部门等,将防治“小金库”工作贯穿到企业整个业务活动中,最大限度地预防“小金库”的发生.
三、落实监督指导,加强责任追究
一是采取日常检查与专项检查、自查自纠与督导检查的方法开展“小金库”监督检查工作.充分发挥各单位的积极性、自觉性和主动性,自查自纠面达到100%,真正履行监督检查责任；定期组织对各单位防治“小金库”治理工作进行督导检查,尤其对自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的单位,进行督导检查,实现管理规范,整治兼顾的工作目标.
二是加强重点领域监督检查.检查各单位思想道德教育、职业道德教育、风险教育和警示教育开展情况；法规制度、党纪条例、典型案例学习情况；检查各单位内部机构的设置情况及人员分工情况,尤其是关键部门和关键岗位的设置情况,关注是否形成相互制衡机制,按照不相容岗位分离原则,明晰责权；检查各单位内部会计基础工作开展情况,内部会计制度是否健全,各项制度以及内部控制执行是否到位,各种会计工作是否有序、可控,从制度上堵漏“小金库”的发生.
三是将治理“小金库”作为各部门、单位廉政建设的考评内容.对设立“小金库”的部门、单位,一经发现,严查到底,追究相关领导、责任人的法律责任,增强法律的严肃性和震慑力,让“小金库”无生存的土壤和条件.
在2013年召开的全国防治“小金库”长效机制建设经验交流电视会议上,审计署副审计长通报了全国“小金库”治理工作情况,他说,今年以来“小金库”治理工作取得了重要成果,查处了一大批“小金库”问题,遏制了“小金库”问题多发高发势头,保障了国有资产和财政资金安全.作为国有企业的一份子,我们在“小金库”专项治理工作中也取得了一定的成效,但还存在一些差距和不足,“小金库”专项治理工作意义重大、任务艰巨.为进一步提高企业领导及职工的节约意识、自律意识、规范意识、风险意识,规范权力运行,深入推进党风廉政建设和败斗争,企业将采取更加有力的措施,确保防治“小金库”工作制度化、规范化、常态化.