本站原创摘 要：目前,随着我国国民经济的快速发展,中小企业不但是国内生产总值的重要组成部分,还是中国经济增长、市场繁荣、技术创新和扩大就业重要的基础,融资难已经成为阻碍中小企业健康的首要问题,应该引起政府、企业和研究学者的共同关注,因此,阐述了引起中小企业融资难的原因,及解决的对策,仅供参考.
关 键 词 ：中小企业；融资因素；对策
中图分类号：F2 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2012）04-0022-01
1.中小企业融资难的现状
一方面融资交易成本过高是中小企业融资难的首要问题.从银行角度分析,中小企业谈判、签约的程序与大企业是一样的,但由于中小企业的借贷相对于大企业而言资金少,这样就导致银行对于中小企业的信贷缺乏积极性,造成中小企业银行的交易成本比较高.从企业角度分析,以自有资本为主的中小企业创办时,规模普遍较小,通过担保、抵押贷款向金融机构筹资非常困难.另一方面中小企业获得的贷款比重偏低、融资成本高.我国中小企业占全国企业总数超过99%,通过银行的间接融资是中小企业融资主要渠道,但中小企业获得银行贷款在银行信贷资金的贷款结构中,不仅增量也趋缓,而且存量比重低.
在近年来我国十分重视发展中小企业,各类商业银行和银行也逐渐认识到中小企业发展的巨大潜力和重要性,制定了若干支持中小企业发展的信贷政策,出台了一系列支持中小企业技术改造的政策和进行产品结构调整.尤其2003年1月1日颁布的《中小企业促进法》,反映了国家发展中小企业的战略决策,这些政策和措施一定程度上缓解了部分中小企业目前融资难问题.由于种种因素的影响中小企业融资仍然受到很多限制,仍然存在融资规模小、渠道少,融资秩序混乱等问题,这些问题导致其融资难的问题并未得到实际解决.
2.目前中小企业融资难的因素
（1）企业信用观念比较淡薄所以导致银行失去了支持的信心.企业信用行为扭曲观念有逃债、甩债、赖债等,是由于企业法人个人信用程度低所导致的；企业历史客观原因,表现为企业信用观念差,企业的包袱重,还贷难度大,负债大,不存在逃债意识的企业主观,深表对金融部门的歉意是因为企业法人一直无力还贷.在现代激烈的市场经济竞争中,这些因素越来越成为一个影响银行在向中小企业发放贷款时考虑的因素.
（2）造成银行严重的损失风险和银企关系中严重不对称的信息,影响了发放贷款的积极性是因为中小企业的各项管理制度不完善,体制不健全.很多私营企业在中小企业中仍然沿用的是家庭式和经验式的管理方式,财务制度不健全,内部管理比较混乱,且缺乏科学决策的机制,更无法为银行提供完整的信息资料和财务表.对中小企业的审查格外严格,是银行为了避免信息的不对称可能导致的道德风险或逆向选择.
（3）存在不足的内源融资.中小企业融资难在我国的根本原因是各种融资渠道不畅.我国中小企业过度依赖内源融资的状况实际上反映了我国中小企业的融资难问题根植于融资渠道的狭窄,反映了中小企业的融资困境,反映了我国以商业银行为主导的金融体系的效率低.
（4）从金融结构与金融体系方面看是没有建立完善的金融体系,需求和资金的供给不平衡,融资渠道不畅通.通过银行调剂来解决企业在经营发展过程中出现的资金余缺问题,银行在此过程中扮演着重要的角色.现阶段中国金融市场以国有大型商业银行为主的比较发达的间接融资体系为主.
（5）中小企业向银行申请贷款融资的成功率影响有：抵押担保的能力不足,不能完整的提供信贷手续给银行.在私营中小企业中表现尤为突出,制约中小企业取得贷款的主要问题的是担保抵押难.
（6）政府方面的因素.政策法规不仅直接影响中小企业融资的某一方面,而且还有可能对其他方面的融资行为产生基础性的影响,所以说许多融资渠道与政府的政策法规有重要联系.相关法律法规还有待于完善.
3.中小企业融资难的对策
3.1 建立和完善信用担保体系
（1）运用社会互助担保方式弥补政府担保方式的不足.
由于政府政策扶持模式容易增加财政负担和降低担保资金使用效率,为弥补政府政策扶持型模式的缺陷,所以担保模式应辅之以社会互助型.组建主要由企业以会员制形式的社会互助型担保,通过会员之间的互助担保,进行会员缴纳的风险贷款保证金,获取贷款的金融机构.这种运作的方式符合我国在特殊人文环境下所形成的社会互助的实际情况,在一定地域内我国中小企业集中,彼此了解业主,在思维和行为方式上具有很强的趋同性,容易形成群体机制的信誉,提供了社会基础,为中小企业实行社会互助型担保.
（2）建立政府护持型的信用担保体系.
可以考虑设立国家中小企业担保公司或中小企业信用担保基金,主要来源于财政的是资本金,在现有的信用担保体系基础上.担保机构对于中小企业融资的支持作用进一步加强,在主要省市地区设立地方性中小企业贷款担保公司.此外政府应考虑成立更多的担保公司,因为目前担保公司所能提供的业务逐渐满足不了中小企业的需要,随着中小企业的快速发展,担保风险化为直接投资风险,通过将担保化为股权的市场化运作形式,把担保公司和企业捆绑在一起.
3.2 对于中小企业要搞好自身建设
中小企业想要有效地解决融资难的问题,要不断提高自我的积累、自我的发展、自我的生存的能力,创造积累的条件,中小企业的加强内部管理,融资的改善环境.以下的几点需要做到：
（1）现有的金融工具充分的运用.中小企业要规范企业财务制度,财务管理水平的提高,提高资金的使用效率.彻底摒弃弄虚作假、“两套账”的行为,要建立完善的财务核算的制度,提供原始数据的准确、真实,企业信息透明度的增强.唯有如此,才能增强银行贷款的信心,降低银行贷款对贷款企业的审查成本.
（2）提高自身的信用水平.抵御信用风险,规范信用市场、营造信用环境、培育信用需求、完善信用制度,自身的融资能力提高,对于中小企业的提升综合竞争力和整体素质有紧迫的现实意义.一方面,开展企业内部的积极普及工作和信用制度建设,加强企业内部的营销预誉、财会管理、合约管理、商帐催收等,培养信用评价、调查分析和监督等专业人才,对企业管理、经营、检测等人员开展信用和专业技能培训.另一方面,对企业外部的中小企业征信系统和信用评价体系要逐步完善和建立.
3.3 加大对中小企业融资的支持力度政府应采取有效的措施
完善我国资金的扶持政策.对于中小企业政府部门给予资金上的支持的主要方式有贷款援助、财政补贴、税收优惠等.税收优惠是为减轻中小企业的税收负担,国家通过税收减免、降低税率、提高固定资产折旧等优惠条件来扶持；财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政支援的；政府通过贷款贴息、贷款担保、政府直接的优惠贷款等方式帮助中小企业获得贷款.
3.4 规范中小企业内部管理全面提高企业综合素质
（1）通过股份制改造、产权转让、拍卖、租赁等多种方式加快放开搞活中小企业的改革的步伐.根据中小企业自身的特点和现代企业制度的要求,促进中小企业的改革,大力推进股份合作制.在改革中为企业的发展开辟新的融资渠道,增强员工对企业资产的关切度,鼓励员工的自愿入股.要建立合作制的股份,稳妥并且积极地推进企业产权制度的改革,明晰企业的产权.只有明晰企业的产权,才有可能建立起来企业的信用,经营者才会为企业未来的发展和自己的行为负责.
（2）根据国家的有关规定,建立健全会计制度与企业的财务,不做假帐,提高企业财务报表的可信度和财务状况的透明度,建立完善的财务报表体系.提高财务管理的水平,规范企业财务的制度.积极应付清偿款项和银行的债务,提高企业的信任水平,建立企业的信用制度.
4.结束语
总而言之,中小企业融资难的问题得到真正有效地解决,需要经过三方的共同努力（企业、政府、银行）,创建一个社会信用完善的社会经济环境、融资的渠道多样化为中小企业提供了一个宽松的融资环境.